Вашингтон вызывает Кудрина на судебную дуэль

Министр финансов Алексей Кудрин вызван в Окружной суд Вашингтона по делу ЮКОСа. В американской столице российского вице-премьера подкараулил судебный пристав и лично вручил Кудрину повестку. Этот момент успела зафиксировать съемочная группа телекомпании RTVi. Российский министр машинально взял конверт, по всей видимости, не поняв, что произошло.

Между тем в российской делегации не подтверждают, что вице-премьеру Алексею Кудрину, находящемуся в Вашингтоне, где проходит традиционная встреча в рамках МВФ и Всемирного банка, вручали какие-либо судебные документы.

«Российской делегации ничего не известно о каком-либо факте вручения каких-либо судебных документов с исками к РФ или министру Кудрину во время его пребывания в Вашингтоне», — сообщил тем временем журналистам пресс-секретарь главы Минфина Павел Кузнецов.

Иск был подан американскими акционерами компании несколько лет назад, в нем они требовали от российского правительства компенсации за потери, вызванные банкротством ЮКОСа. 12 миноритарных акционеров — владельцев ADR ЮКОСа — подали в суд Вашингтона иск, в котором обвинили Российскую Федерацию, ОАО" Газпром", ОАО «Роснефть», ООО «Газпромнефть», ОАО «Роснефтегаз», ООО «Байкалфинансгруп», а также ряд российских чиновников в незаконном отъеме собственности без возмещения нанесенного ущерба.

Дело ЮКОСа тянется уже семь лет. В первой половине 2002 года в западноевропейской печати появилась серия статей, уличающих руководителей «ЮКОСа» в отмывании денег. Серия была спровоцирована обнаружением французскими налоговыми службами швейцарских банковских счетов Елены Коллонг-Поповой, через которые прошли сотни миллионов долларов. По ее утверждениям эти счета она открыла по просьбе одного из владельцев «ЮКОСа» Алексея Голубовича.

19 февраля 2003 года на встрече представителей крупного бизнеса с президентом России В. Путиным Ходорковский обвинил в коррупции государственную компанию «Роснефть», приведя в пример покупку небольшой нефтяной компании «Северная нефть» за баснословную по тем временам сумму $600 млн. В ответ Путин напомнил Ходорковскому, что «ЮКОС» имел проблемы с налогами и поинтересовался, как нефтяная компания получила «сверхзапасы».

В апреле 2003 года «ЮКОС» объявил о слиянии с компанией «Сибнефть», на тот момент контролировавшейся Романом Абрамовичем. Велись переговоры о продаже блокирующего пакета акций объединённой компании американским покупателям в лице ChevronTexaco и ExxonMobil.

По словам Леонида Невзлина (одного из руководителей и совладельцев «ЮКОСа»), Ходорковский был уверен, что руководство страны одобрит эту рекордную сделку, но вышло по-другому.

Одной из причин начавшегося разгрома компании ряд аналитиков называли недовольство Путина финансированием Ходорковским и другими акционерами «ЮКОСа» оппозиционных партий — «Яблока», СПС, КПРФ.

В 2003 году Министерство Российской Федерации по налогам и сборам (после проведения административной реформы — Федеральная налоговая служба России) провело повторную проверку НК «ЮКОС» по вопросам уплаты налогов в 2000—2003 годах. В результате этой проверки на компанию были наложены крупнейшие в российской истории штрафы и пени.

Претензии налоговых органов связаны со сделками по продаже нефти и нефтепродуктов между ЮКОСом и 21 организацией, зарегистрированными в регионах, предоставлявших в 2000 г. налоговые льготы (Калмыкия, Мордовия, ЗАТО «Трехгорный»). Организации использовали данные льготы и полностью или частично не уплачивали ряд налогов. Налоговые органы утверждали, что эти организации были созданы исключительно с целью применения налоговых льгот и вся экономическая выгода от совершения ими сделок принадлежала ОАО «НК ЮКОС». Данный вывод основывался на следующих фактах, установленных налоговыми органами:

— ОАО «НК ЮКОС» контролировало продажи нефти и нефтепродуктов такими организациями,

— нефть и нефтепродукты продавались этим организациям по заниженным ценам,

— в продаже нефти и нефтепродуктов через посредников не было иного смысла, кроме минимизации налогов,

— сумма использованных организациями льгот была несопоставима с суммой произведенных в соответствующих регионах инвестиций (так, в ЗАТО «Трехгорный» было инвестировано лишь 0,006% от суммы использованных льгот),

— все организации имели счета в одних и тех же банках, подконтрольных ОАО «НК ЮКОС»,

— учредителями организаций нередко были одни и те же физические лица.

ОАО «НК ЮКОС» был признан ответственным за уплату налогов по сделкам, совершенным иными юридическими лицами, и налоговые органы доначислили ОАО «НК ЮКОС»:

— налог на прибыль, рассчитанный исходя из прибыли вышеупомянутых взаимозависимых организаций,

— налог на пользователей автодорог,

— налог на содержание объектов социально-культурной сферы,

— налог на имущество,

— НДС, возмещенный из бюджета при экспорте,

— налог на реализацию ГСМ.

В итоге, суд отказался применить трехлетний срок давности в отношении привлечения ОАО «НК ЮКОС» к налоговой ответственности за неуплату налогов за 2000 г. При этом суд указал, что «нормы налогового законодательства, предоставляющие права либо гарантии добросовестным налогоплательщикам, не могут быть распространены на недобросовестных».

Все активы и счета ЮКОСа и его дочерних компаний были заморожены. Средства разрешено было снимать лишь на уплату налогов и зарплаты сотрудникам, всё же остальное уходило государству в счёт долгов. Компания стала постепенно сокращать персонал, через некоторое время прекратила экспорт нефти в связи с отсутствием средств на таможенные платежи.

Через некоторое время последовали обвинения самой компании ЮКОС в уклонении от уплаты налогов через различные схемы оптимизации налогов. Последовали усиленные налоговые проверки за несколько лет. По словам высших менеджеров ЮКОСа, насчитанная сумма недоимок и штрафов превысила выручку компании за эти годы. По версии министерства по налогам и сборам, реальная выручка ЮКОСа была гораздо больше заявленной.

Самого Михаила Ходорковского Генпрокуратура поначалу не очень беспокоила — его лишь несколько раз допросили в качестве свидетеля вскоре после ареста Платона Лебедева, а потом надолго оставили в покое. Но уже осенью 2003 из прокуратуры начали поступать недвусмысленные намёки о существовании серьёзных претензий и к Ходорковскому.

Утром 25 октября 2003 самолёт Ходорковского, направлявшийся в Иркутск, совершил посадку для дозаправки в аэропорту Новосибирска. Как только самолёт остановился, он был блокирован сотрудниками ФСБ. В тот же день Ходорковский был доставлен в Москву, предстал перед судом и был помещён в следственный изолятор «Матросская тишина».

Претензии к Ходорковскому были теми же, в чём ранее был обвинён Платон Лебедев. Это хищение чужого имущества, злостное неисполнение вступившего в законную силу решения суда, причинение имущественного ущерба собственникам путем обмана, уклонение от уплаты налогов с организаций и с физических лиц, подделку документов, присвоение или растрату чужого имущества организованной группой в крупном размере.

По версии следствия, с которой впоследствии согласился и суд, Михаил Ходорковский и Платон Лебедев в 1994 году создали организованную преступную группу с тем, чтобы обманом завладеть акциями различных предприятий (мошенничество) и затем продавать продукцию комбината «Апатит» по заниженным ценам подконтрольным фирмам-посредникам. Которые, в свою очередь, реализовывали их уже по рыночным расценкам. Кроме того, их обвинили в налоговых преступлениях.

Помимо совершения экономический преступлений, ряд сотрудников ЮКОСа был обвинен и в организации нескольких убийств. Так, например, работник службы безопасности ЮКОСа Алексей Пичугин организовал убийство мэра Нефтеюганска Владимира Петухова в 1998 году — по прямому указанию председателя правления ЮКОСа Леонида Невзлина.

В итоге Ходорковский был осуждён на 9 лет лишения свободы в колонии общего режима по статьям:

ч.3 ст. 147 УК РСФСР — «мошенничество», «в крупных размерах, или организованной группой, или особо опасным рецидивистом».

ч.3 ст. 33,[10] ст.315[11] УК РФ (ред. № 162-ФЗ 8 декабря 2003) — «организатор», «неисполнение приговора суда, решения суда или иного судебного акта».

пп."а", «б» ч.3 ст.160[12] УК РФ (N 63-ФЗ 13 июня 1996) — «присвоение или растрата», «организованной группой», «в крупном размере».

пп."а", «б» ч.3 ст.165[13] УК РФ (N 63-ФЗ 13 июня 1996) — «причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием», «совершённые организованной группой», «причинившие крупный ущерб».

ч.2 ст.198[14] УК РФ (ред. № 162-ФЗ 8 декабря 2003) — «уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица», «в особо крупном размере».

ч.3 ст. 33,[15] пп. «а», «б» ч.2 ст.199[16] УК РФ (ред. № 162-ФЗ 8 декабря 2003) — «организатор», «уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации», «группой лиц по предварительному сговору», «в особо крупном размере».

пп. «а», «б» ч.3 ст.159[17] УК РФ (N 63-ФЗ 13 июня 1996) — «мошенничество», «организованной группой», «в крупном размере».

Были также осуждены и другие работники «ЮКОСа». Сотрудник службы безопасности «ЮКОСа» Алексей Пичугин получил 20 лет колонии по обвинению в организации убийств. В 2007 года Верховный суд РФ отменил приговор Алексею Пичугину. Дело было отправлено на новое рассмотрение в Мосгорсуд. 6 августа 2007 г. Мосгорсуд приговорил Алексея Пичугина к пожизненному заключению.

Согласно решению Московского городского суда 22 сентября 2005 года, обвинительный приговор в отношении Михаила Ходорковского, Платона Лебедева и Андрея Крайнова, вынесенный Мещанским судом г. Москвы, вступил в силу. Московский городской суд исключил лишь один эпизод и снизил наказание Ходорковскому и Лебедеву на один год до восьми лет лишения свободы.

При подготовки статьи использованы материалы российских и зарубежных СМИ, Википендии.