Рост налогов-2027: сколько потеряют обладатели банковских вкладов?

Минфин предлагает включить пассивные доходы граждан — дивиденды, проценты по вкладам, доходы от операций с ценными бумагами и цифровыми правами, от продажи имущества, подарков и страхования — в основную налоговую базу НДФЛ с прогрессивной шкалой 13−22%. Сейчас эти доходы облагаются по ставкам 13−15%.

«Если предложенные изменения примут, в 2027 году при выборе вклада или акций придётся учитывать ещё и размер зарплаты. От неё будет зависеть, сколько налога человек заплатит с дохода от своих сбережений. Поэтому одинаковая ставка по вкладу сможет давать разный результат после налогообложения. Сегодня для налоговых резидентов России проценты по вкладам, дивиденды и доходы от операций с ценными бумагами облагаются по шкале 13−15%, отдельно от зарплаты. При их объединении с трудовыми доходами и сохранении действующей общей шкалы налоговая нагрузка может вырасти. Причём повышенная ставка будет применяться только к той части дохода, которая превысит установленный порог. Окончательные правила на 2027 год будут зависеть от принятого закона.

Простой пример: человек получает 3 млн рублей зарплаты за год до уплаты налога и ещё 300 тыс. рублей дивидендов. Если других доходов и вычетов нет, сейчас налог с дивидендов составляет 39 тыс. рублей. При объединении доходов и сохранении нынешних порогов налоговая нагрузка на эти 300 тыс. рублей составит 45 тыс. рублей. Разница — 6 тыс. рублей. Это ощутимо, но едва ли оправдывает поспешную продажу акций и полную перестройку накоплений", — сообщила «Свободной Прессе» к. э. н., доцент кафедры Аудита и корпоративной отчетности Финансового университета при Правительстве РФ Оксана Мощенко.

Вклады сохранят своё место прежде всего как резерв на непредвиденные расходы и способ накопить на ближайшую покупку, отметила она. У них есть важная особенность: налогом облагаются не все полученные проценты, а только превышение над необлагаемой суммой. По действующим правилам она рассчитывается как 1 млн рублей, умноженный на максимальную ключевую ставку из действовавших на первое число каждого месяца года. Если этот механизм сохранится, для многих вкладчиков он останется весомым аргументом в пользу депозитов. Разделение денег между несколькими банками дополнительной налоговой льготы не даёт: процентный доход суммируется.

«Облигации могут быть полезны для накоплений к определённой дате. Но высокий купон ещё не означает, что бумага выгоднее вклада. Важно учесть цену покупки, комиссии, налог и надёжность эмитента. Если деньги понадобятся раньше погашения, облигацию придётся продавать по рыночной цене, которая может оказаться ниже покупной. При объединении налоговых правил простой переход из депозитов в облигации не избавит от дополнительной нагрузки. Для более дальних целей стоит обратить внимание на ИИС и программу долгосрочных сбережений. Действующее законодательство предусматривает вычеты по соответствующим взносам в пределах общего лимита 400 тыс. рублей в год, включая взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения. Однако льготы связаны с условиями и сроками. Деньги на срочный ремонт или лечение размещать в расчёте на долгосрочный вычет нецелесообразно.

Акции могут оставаться частью накоплений на несколько лет, но рассчитывать на них как на замену финансовой подушке рискованно: дивиденды могут сократиться, а котировки — упасть. Главный ориентир при возможной реформе — доходность после налога, комиссий и инфляции. Резерв должен быть доступным, срок вложений — соответствовать сроку будущих расходов. Потерять часть капитала, пытаясь сэкономить на налоге, для владельца сбережений гораздо болезненнее, чем заплатить немного больше с полученного дохода", — сообщила эксперт.

Ранее сообщалось, что тем, кто собирается продать квартиру или крупный пакет бумаг, разумнее провести сделку до вступления поправок в силу.